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Die Seminarteilnehmenden erhalten einen intensiven Einblick in die gesetzlichen Grundlagen der Groß- und Millionenkreditmeldungen auf Basis der aktuellen regulatorischen Vorgaben. Anhand zahlreicher Beispiele werden die theoretischen Inhalte in die Praxis umgesetzt.

Darüber hinaus werden Fehlerquellen und Prüfungsansätze aus Revisionssicht aufgezeigt.

Nachwuchskräfte im Bereich Kreditsekretariat bzw. Meldewesen, die künftig für die Bearbeitung der Meldungen verantwortlich sind und Mitarbeitende der Kreditrevision sowie Fach- und Führungskräfte ohne bzw. mit geringen Kenntnissen der gesetzlichen Grundlagen.

• Zielsetzung und Rechtsgrundlagen der Groß- und Millionenkreditmeldungen
• Überblick über die Stamm- und Betragsdatenformulare der Groß- und Millionenkredite sowie deren Zusammenwirken
• Besonderheiten bei der Eigenkapitalermittlung, die die Basis für die Großkreditdefinitionsgrenze darstellt
• Definition von Anlage- und Handelsbuchgeschäften
• Kreditbegriff für Groß- und Millionenkredite
• Ermittlung der Bemessungsgrundlagen für Bilanzaktiva, traditionell außerbilanzielle Geschäfte und Derivate (Ursprungs- und Marktbewertungsmethode)
• Kreditnehmerbegriff inklusive Behandlung von Gemeinschaftskrediten und Gesellschaften bürgerlichen Rechts (GbR-Gesellschaften)
• Definition der Gruppe verbundener Kunden für Großkredite gem. Art. 4 Abs. 1 Nr. 39 CRR und der Kreditnehmereinheiten für Millionenkredite gem. § 19 Abs. 2 KWG inkl. diverser Beispiele: Paritätische Beteiligung; 50 % Beteiligung, Abbildung von Kommunalkonzernen, OHG und KG
• Spezielle Millionenkreditvorschriften und Großkreditvorschriften
• Ausnahmen von der Anrechnungspflicht
• Behandlung von Investmentanteilen
• Fehlerquellen
• Prüfansätze aus Revisionssicht
• Ausblick auf geplante Gesetzesänderungen (Großkreditkonsultationspapier, Modernisierung Meldewesen)

Anhand diverser Beispiele werden die Inhalte und das Ausfüllen der Meldeformulare verdeutlicht.

Die Meldewesensoftware BAIS ist nicht Bestandteil des Seminars.

Die Millionenkreditmeldungen werden nur besprochen, sofern deren Meldepflicht in 2023 nicht entfällt.