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Das Gesetz zur Reform der Investmentbesteuerung (InvStRefG) ist am 1.1.2018 in Kraft getreten. Die danach noch bestehenden Regelungslücken wurden im „Gesetz zur Vermeidung von Umsatzsteuerausfällen beim Handel mit Waren im Internet und zur Änderung weiterer steuerlicher Vorschriften“ berücksichtigt.

Die Gesetze führen zu grundlegenden Änderungen im Hinblick auf die Besteuerung von Investmentfonds und ihren Anlegern bzw. Investoren.
Die Teilnehmer informieren sich über die gesetzlichen Neuregelungen und deren Auswirkungen auf die Sparkasse im Bereich des Depot-A.

MitarbeiterInnen der Bereiche Treasury, Abwicklung und Kontrolle, Rechnungswesen, Controlling und und Interne Revision

1. Änderung durch die Investmentsteuerreform
 
1.1 Anwendungsbereich und Begriffsbestimmungen
 
1.2 Besteuerung von Anlagen in Investmentfonds

• Besteuerung auf Fondsebene / Besteuerung auf Anlegerebene / Refinanzierungskosten / Veräußerungsverluste und Teilwertabschreibungen (§ 21 InvStG) / Einkünfte mit anrechenbaren ausländischen Quellensteuern

1.3 Besteuerung von Anlagen in Spezial-Investmentfonds

• Anlagebestimmungen / Besteuerung auf Fondsebene / Besteuerung auf Anlegerebene / Anrechnung ausländischer Quellensteuer / Anleger- / Fonds-Aktiengewinn, Abkommensgewinn und –Teilfreistellungsgewinn / Behandlung von Betriebsvermögensminderungen (§§ 44, 49 InvStG) / Feststellung der Besteuerungsgrundlagen

2. Übergangsvorschriften / Exitbesteuerung

• Erstmalige Anwendung / Auswirkung auf die Besteuerung der laufenden Erträge / „Exit-Besteuerung“ (Fiktive Veräußerung der Fondsanteile zum 31.12.2017)

3. Ausschüttungs- / Thesaurierungsinformationen / Feststellungserklärungen

4. Vorteilhaftigkeitsüberlegungen und Gestaltungsmöglichkeiten

• 09:45 - 10:00 Uhr, Einwahl und Technikcheck
• 10:00 - 17:30 Uhr, Beginn und Ende der Veranstaltung
• Sie können Ihre Fragen vorab direkt an steffen.buss@osv-online.de einreichen
• Die Veranstaltung wird in einem Hybrid-Format angeboten, d.h. eine Kombination aus einer Präsenz-Veranstaltung und einer Online-Veranstaltung per WEBEX. Der Dozent ist in Präsenz im Seminarraum und wir bieten Ihnen die Teilnahme an ein- und derselben Veranstaltung entweder in Präsenz oder online an.
• Für die Teilnahme an Format Hybrid / Online ist die Aktivierung/Freischaltung der Funktionen Audio und Video auf Ihrem dienstlichen Gerät - sofern diese Funktionen dort nicht freigeschaltet werden können - ggf. privat genutzten Gerät erforderlich.
• Sie benötigen die Freischaltung der Funktionen Audio und Video zur aktiven Teilnahme und Freigabe von eigenen Ansichten im Veranstaltungsverlauf.

Bitte testen Sie die Freischaltung vorab. Sofern Ihnen die Freischaltung nicht möglich sein sollte, ist eine Teilnahme am Format Hybrid / Online für Sie nicht zielführend. Wir behalten uns für diesen Fall die Ummeldung vor. Bitte nehmen Sie in diesem Fall vorab Kontakt mit uns auf.